撰稿|芋圆亚洲是图

起首|贝多财经

7月24日，国度金融监督料理总局发布《国度金融监督料理总局安徽监管局对于淮北农村营业银行股份有限公司(以下简称“淮北农商行”或“淮北农商银行”)招揽团结安徽濉溪农村营业银行股份有限公司的批复》。

内容炫耀，一、应许淮北农商行招揽团结安徽濉溪农村营业银行股份有限公司的债权、债务；二、淮北农商行应严格按照联系法律律例条件办理招揽团结事项，并督促安徽濉溪农村营业银行股份有限公司完成斥逐联系事宜；三、招揽团结事项完成后，淮北农商行应按照联系轨则和才略向国度金融监督料理总局淮北监管分局提议法东谈主机构变更和分支机构开业等联系请求。

这则批复拉开了下半年中小银行团结的序幕，近两年，越来越多的中小银行遴荐团结，据统计，本年年内被国度金融监督料理总局批复的中小银行招揽团结的数目已逾越50家。虽说，中小银行团结成心有弊，但思扫尾弊大于利的成果，肃穆的团结的银行如故需要一定的实力救济，不然，不但够不上1+1>2的成果，还会被被团结银行拖垮。

而淮北农商行在内控、盈利智力、钞票质地、股权沉稳性方面的实力能否救济其以团结的面容延迟界限呢？

一、年报与审计讲明数据不对应

翻看淮北农商行2023年年报，会发现其年报数据与审计讲明数据固然大部分数据对应，但却存在几项关节数据不对应的情况。

举例，2023年年报数据炫耀，淮北农商行披发贷款和垫付款1284487.11万元，但审计讲明炫耀，该行披发贷款和垫付款1231919.64万元；此外，年报炫耀，该行招揽进款1606812.09万元，但审计讲明则败露其招揽进款1662935.51万元；

其次，2023年年报数据炫耀淮北农商行营业总收入为84982.03万元，但审计讲明数据中，该行营业收入额为43596.37万元；不异的，年报数据炫耀该行营业总支拨76405.51万元，但审计讲明中的淮北农商行营业支拨额为35019.84万元；

在始终股权投资方面，2023年年报炫耀淮北农商行对安徽霍邱农商行始终股权投资2000万元。但在审计讲明中，该行对安徽霍邱农商行的始终股权投资为3000万元，存在1000万元的“缺口”。

二、偏疼风险投资，国债占比过高

事实上，淮北农商行的2023年的筹谋功绩也不甚理思。

据2023年审计讲明，淮北农商行的钞票界限196亿元，同比高潮11.2%；营业收入4.4亿元，同比增长12%，均扫尾喜东谈主增速。

但淮北农商行的盈利智力却大幅下滑。其中，2023年的利润总和为0.8亿元，同比下跌9.92%；净利润为0.3亿元亚洲是图，同比下跌51%，平直“腰斩”。

淮北农商行利润大幅下滑的原因从其营收结构中不错窥见一二。

2023年审计讲明炫耀，淮北农商行的利息净收入占营业收入的70%，投资收益占营业收入的26%。

而在投资收益中，风险较高的交往性金融钞票3921万元，同比增长96%，增幅在通盘金融投资技俩中最高。

其安全性较高的债权投资51亿元，同比增长12%，远不足交往性金融钞票，此外，该行还合手有始终股权投资1.5亿元。

在交往性金融钞票中，淮北农商行偏疼风险投资的特色也相配显赫，其高风险的交往性相信筹划从上一年度遍及据到2023年飙升至2590万元，况兼占比交往性金融钞票总和的66%，增速惊东谈主。

固然淮北农商行偏疼风险投资，但其投资眼神还有待施行。据天眼查APP，在其有股权投资的6家企业中，有2家存在部分股权冻结情况。

而在淮北农商行的低风险投资中，也有隐雷败露。据2023年审计讲明，淮北农商行的国债投资占债券投资总和的44%，占其他债券投资总和的98.6%，如斯高比例的国债投资相配容易形成银即将本该用于支合手实体经济的资金抽离去作念金融投资，从而导致资金空转。

频年来，为了擢升银行，非常是中小银行对实体经济的支合手力度，驻守中小银行千里迷走金融投资的盈利捷径，国度时常开释侵犯债市，遏制中小银行大界限接盘长债的信号。在这种情况下，过高比例的合手有国债依然并非最优选。

2023年审计讲明炫耀，淮北农商行的表外技俩156亿元，同比增长12%，其表外各项指标余额整个占钞票总和的快要80%，其潜在风险回绝淡薄。

三、不良贷款占比高，股权结构不沉稳

淮北农商行不仅在盈利方面剖析欠安，在钞票质场所面，不异承受较大的下行压力。

2023年审计讲明炫耀，在淮北农商行贷款的五级分类中，平方类贷款占比95%，低于上年末的行业平均水平。

而暖热类贷款占贷款总和2.03%，贷款金额同比增长57%，不良贷款中的次级类贷款占贷款总和2.7%，贷款金额同比增长60%，显赫高于行业平均。可疑类贷款占贷款总和0.38%，贷款金额同比下跌1.6%，耗损类贷款占贷款总和0.01%，贷款金额同比高潮19.6%。

固然未找到对于淮北农商行不良贷款率的具体数据，但其贷款的五级分类中，属于不良贷款的后三类占比高达3.08%，据此推算，该行的不良贷款率的实质数据思必也不会很低。

除了不良贷款居高，其贷款的客户迫临度也依然踏过监管红线。据2023年审计报表，淮北农商行的十大户借款客户借款总和83400万元，占成本净额51.5%，已逾越监管条件的50%。

而据中国实行信息公开网，在这十户借款东谈主中，借款最多的安徽省皖北煤电集团有限包袱公司在2024年新增两条被实行纪录，被实行方针整个1.96万元。

另据天眼查APP，十户之一的安徽省矿业机电装备有限包袱公司有两条欠税纪录，共欠税8.77314万元。

而另一位借款大户淮北市正帅商贸有限公司在2023年因未依照《企业信息公示暂行条例》第八条文矩的期限公示年度讲明而被列为筹谋特地。

贷款企业的一系列筹谋风险齐让蓝本就处于高位的不良贷款在改日进一步上升的风险加重。

但与不良风险的上升比较，淮北农商行的钞票惩办力度则相对较弱，2023年审计讲明炫耀，该行的钞票惩办收益占营业收入的0.22%。

固然不知谈淮北农商行缔造了何种水平的拨备隐敝率来支吾高额的不良贷款过火风险的上升，但成本填塞率与拨备隐敝率之间存在一定的正联系性。

因此，字据该行的成本填塞率不错玩忽计算，淮北农商行用于支吾不良的资金可能不会很充裕，2023年审计讲明中，该行的成本填塞率仅有11.99%，远低于上年末的行业平均水平15.06%。

除了盈利和钞票质场所面濒临的压力，淮北农商行的股权结构也濒临恫吓。据国度企业信用信息公示系统，淮北农商行尚有5350万股股权处于出质景色，占总股本8.5%，3100万元股权处于灵验冻结景色，占总股本5%。

且字据天眼查APP2023年12月31日更新的最新鼓舞信息，淮北农商行的法东谈主鼓舞中，有4位已被列为被实行东谈主，1位有失信被实行东谈主和限高纪录，另有1位法东谈主鼓舞已于2024年6月18日被废除，此外，还有4位法东谈主鼓舞存在股权冻结的情况。

从上述情况来看亚洲是图，淮北农商行进一步界限延迟还要面对诸多鬈曲和挑战。